グローバル化した経済環(huán)境において、國際貿(mào)易における関稅と輸入付加価値稅の詐欺行為がますます橫行しています。最近、ドイツと歐州公共検察局（EPPO）が協(xié)力して、2億ユーロに上る関稅と輸入付加価値稅詐欺犯罪組織を摘発しました。この事件は、國際貿(mào)易に存在するリスクを明らかにしただけでなく、國境を越えた法執(zhí)行協(xié)力の重要性も示しています。

一、犯罪組織の運(yùn)営モード

報道によると、この詐欺容疑の犯罪組織は中國籍の者で構(gòu)成されており、複雑なシステムを利用して関稅と付加価値稅の過少申告?脫稅を行っていたとのことです。この組織は中國から繊維製品、履物、小型電子機(jī)器などの大量の商品を輸入し、偽造したインボイスを使用して商品価格を?qū)g際より大幅に低く申告することで、支払うべき関稅を減らしていました。さらに、この組織はEU輸入制度中の「Customs Procedure 42（CP42）」を悪用して付加価値稅の支払いを免れていた疑いもあります。

二、越境捜査活動

2023年11月7日、EPPOはミュンヘンで大規(guī)模な作戦を組織し、ドイツとオランダの複數(shù)の場所で200回以上の捜索を行いました。この作戦では、稅関調(diào)査官が200以上の場所を急襲し、45萬ユーロ以上の現(xiàn)金、2臺の高級車、80臺以上のスマートフォン、30個のハードディスク、および數(shù)臺のサーバーを押収しました。この詐欺計畫を主導(dǎo)したとされる容疑者4人が逮捕され、現(xiàn)在勾留中です。

三、國際協(xié)力の成果

今回の作戦はEPPOの國際協(xié)力の模範(fàn)例であり、異なる法執(zhí)行機(jī)関間のシナジー効果を明らかに示しました。もしEPPOが各國間の連攜を構(gòu)築する能力を持っていなければ、この種の調(diào)査にはより長い時間がかかり、國際的な連攜は永遠(yuǎn)に築かれなかったかもしれません。この作戦に參加した主なパートナーおよび國家機(jī)関には、ドイツ?ミュンヘンの稅関調(diào)査局、稅務(wù)調(diào)査局、連邦警察、オランダの財政情報調(diào)査局、ベルギーの稅関?稅務(wù)総局、そしてベルギー連邦司法警察が含まれます。

この事件は、國際貿(mào)易における関稅や付加価値稅詐欺のリスクを明らかにしただけでなく、この種の犯罪行為を取り締まる上での國際的な法執(zhí)行協(xié)力の重要性をも浮き彫りにしました。國際協(xié)力を通じて、國際貿(mào)易における詐欺行為をより効果的に取り締まり、防止することが可能となり、各國の財政利益と市場秩序を保護(hù)することができます。

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