I. Cambios clave en la política de devolución de impuestos para equipos importados (versión 2025)

De acuerdo con el último "Método de Implementación de la Política Fiscal para la Importación de Equipos Tecnológicos Importantes" publicado por el Ministerio de Finanzas, existen tres cambios principales en el reembolso de impuestos por la importación de equipos para 2025:

• Proporción de reembolso del IVA incrementada:La proporción de reembolso del impuesto al valor agregado para equipos de fabricación avanzada que cumplen con el catálogo se incrementará del 13% al 15%.
• Ajuste dinámico del directorio de equipos:Se agregaron 23 equipos de industrias emergentes, incluyendo estaciones base 5G y dispositivos de producción de energía de hidrógeno.
• Plazo de declaración reducido:A partir de la fecha de despacho de aduana del equipo, la empresa debe completar la presentación de todos los documentos para el reembolso de impuestos dentro de un plazo de 90 días.

II. Puntos clave del proceso completo de reembolso de impuestos por representación

Los servicios de representación profesional pueden ayudar a las empresas a reducir un 40% el ciclo de trámites. El proceso operativo específico incluye:

• Fase 1: Precalificación
  • Verificar si el código HS pertenece al directorio de exención de impuestos.
  • Confirmar que el uso del equipo cumple con los requisitos de la política.
  • Revisar la integridad de los términos técnicos del contrato de importación.
• Fase 2: Elaboración de documentos
  • Organizar los documentos de aduana,Certificado de origendocumentos básicos
  • Elaborar tabla comparativa de parámetros técnicos de equipos (requiere versión bilingüe chino-inglés)
  • Preparar el comprobante de pago especial del IVA para el proceso de importación
• Fase 3: Seguimiento de declaraciones
  • Validación previa de datos en el puerto electrónico
  • Monitoreo de progreso en dos líneas por parte de Aduanas y el Departamento de Impuestos.
  • Se activó el mecanismo de respuesta ante situaciones excepcionales.

III. Errores comunes de las empresas en los trámites de devolución de impuestos

De acuerdo con las estadísticas de la Administración General de Aduanas de enero a junio de 2025, el 31.7% de las solicitudes de devolución de impuestos fueron rechazadas debido a los siguientes problemas:

• Conflicto de horario en la documentación:La fecha de emisión del certificado de origen es posterior a la fecha de despacho aduanero.
• Desviación de parámetros técnicos:El modelo declarado presenta una diferencia superior al 5% con respecto a la inspección física.
• Falta comprobante de uso:No se proporcionó el registro de video en el sitio de instalación y puesta en marcha del equipo.
• Riesgo de transacciones relacionadas:El precio de las transacciones internas dentro del mismo grupo se desvía un 15% del precio de mercado.

IV. Caso práctico: Un...Energías renovablesPlan de optimización de reembolsos fiscales para empresas

Una batería de iones de litioImportación de equiposLas empresas logran a través de servicios de representación profesional:

• El período de preparación de documentos se redujo de 45 días a 22 días.
• Se recuperó con éxito el pago excesivo de impuestos de 2.87 millones de yuanes correspondientes a los a?os fiscales 2019-2024.
• Establecer un sistema de gestión inteligente de devolución de impuestos, logrando una tasa de precisión en la declaración del 99.2%.

La empresa lo logró medianteMétodo de comparación de tres documentos únicos(Orden de contrato, declaración de aduana, acta de aceptación) resolver disputas sobre parámetros técnicos, adoptarHerramienta de gestión de línea de tiempoEvitar el riesgo de declaración fuera de plazo.

V. Criterios de selección de proveedores de servicios de agencia

• Certificación AEO de Alto Nivel de Aduanas(Obligatorio)
• Experiencia en al menos 3 proyectos clave a nivel provincial.
• Capacidad para coordinar controversias interdepartamentales (aduanas, impuestos, comercio).
• Ofrece un sistema de seguimiento de progreso visualizado en todo el proceso.

Se recomienda que las empresas presten especial atención al momento de firmar acuerdos de representación.Cláusula de división de responsabilidades, establecer claramente la forma de asumir los cargos por mora causados por errores en los documentos, así como el estándar de cálculo para los honorarios del servicio de declaración secundaria.