Agencia de Exportación?Cuál es el proceso básico para declarar impuestos?

En 2025, la declaración de impuestos para agentes de exportación debe cumplir con:"Concordancia de documentos, impuestos primero y reembolso después"Principios:

• Fase 1: Preparación de la declaración
  • Confirmar el código HS de la mercancía y la tasa de devolución de impuestos (la tasa de devolución de impuestos para productos electromecánicos en 2025 es generalmente del 13%).
  • Recopilar documentos originales como declaraciones de aduana, facturas especiales de IVA, contratos de exportación, etc.
• Fase 2: Declaración electrónica
  • Completado a través del puerto electrónico.Guía de Reembolso FiscalPlataforma integral de servicios para declaraciones
  • Algunas regiones ya han comenzado a utilizar el sistema de Ventanilla única de Comercio Exterior 3.0 en fase piloto.
• Fase 3: Revisión fiscal
  • El período promedio de revisión se redujo a 7 días hábiles (un 30% más rápido que en 2023).
  • Verificar principalmente la correspondencia entre los flujos de capital transfronterizos y los flujos de mercancías.

?Qué documentos clave se necesitan preparar para la declaración de impuestos a través de un representante?

Requisitos de la Administración General de Aduanas para 2025Tres tipos de materiales obligatorios + dos tipos de materiales complementarios：

• Documentos básicos
  • Declaración de mercancías de exportación (la versión electrónica debe llevar firma electrónica).
  • Factura especial de IVA (requiere autenticación mediante Ukey fiscal).
• Documento auxiliar
  • Transporte marítimoConoce el siguiente texto chino en espa?ol (es - MX): Conocimiento de embarque/Transporte aéreoGuía de embarque (debe mostrar la ruta de transporte completa)
  • DivisasCobro de divisasDocumento comprobatorio (para liquidación transfronteriza en RMB, se requiere proporcionar el mensaje RCPMIS).
• Materiales para situaciones especiales
  • Comercio TriangularSe requiere proporcionar el certificado de supervisión aduanera del lugar de tránsito.
  • Las mercancías devueltas deben incluir un informe de inspección emitido por una institución notarial extranjera.

?Cuáles son los riesgos comunes a los que se debe prestar atención al declarar impuestos a través de un representante?

De acuerdo con los casos de auditoría aduanera del 2025, es necesario enfocarse en prevenir tres tipos de riesgos:

• Riesgo de documentación falsa
  • Una empresa textil fue obligada a pagar impuestos atrasados debido a que el precio unitario declarado en aduana superó en más del 5% el precio contractual.
  • Sugerencia para establecerMecanismo de comparación de tres elementos individuales(contrato, factura, documento de aduana)
• Riesgo de prescripción
  • Si no se declara antes de la fecha límite de presentación de la declaración del IVA del mes de abril del a?o siguiente a la exportación, se perderá el derecho al reembolso de impuestos.
  • Sugerencia de configuraciónMecanismo de alerta de 90 días.Rastrear el flujo de documentos
• Riesgo de aplicación de políticas
  • E-commerce TransfronterizoLas exportaciones B2B deben declararse por separado bajo el código de regulación 9810.
  • El error en la aplicación de las reglas de origen de los países miembros del RCEP resultará en pérdidas arancelarias.

?Cómo elegir un proveedor confiable de servicios de declaración de impuestos para agentes de exportación?

Se recomienda pasar porMétodo de evaluación tridimensional.Seleccionar proveedores de servicios:

• Dimensión de calificación
  • Verificar la certificación AEO de aduanas (ya está en vigor el nuevo estándar de certificación 2025).
  • Confirmar que cuenta con el registro para operaciones de pagos transfronterizos.
• Dimensión de capacidad
  • Solicitud de demostración del sistema inteligente de declaración aduanal (debe ser compatible con los estándares de datos del Proyecto Golden Gate Fase II).
  • Verificar los casos exitosos de devolución de impuestos de productos similares en los últimos tres a?os.
• Dimensión de control de riesgos
  • Confirmar proporcionarServicio de revisión de predeclaración.
  • Solicitar la emisión deCompromiso de Cumplimiento Fiscal

?Cuáles son los cambios importantes en la política de devolución de impuestos a las exportaciones para el a?o 2025?

Hay tres ajustes importantes en las políticas este a?o a los que se debe prestar especial atención:

• Reforma de los métodos de declaración.
  • Implementar completamente la declaración sin papel (el período de conservación de los documentos en papel se extiende a 10 a?os).
  • AgregadoFunción de emparejamiento inteligente.Reducir errores humanos
• El enfoque regulatorio se ha desplazado.
  • Fortalecer la verificación fiscal de las exportaciones desde almacenes en el extranjero en el comercio transfronterizo electrónico.
  • Establecer un sistema de gestión clasificada para empresas de devolución de impuestos a la exportación (las empresas de categoría A aceleran la revisión en un 50%).
• Período de reembolso de impuestos comprimido
  • El plazo de reembolso de impuestos para empresas de primera categoría se reduce a 3 días hábiles.
  • "Piloto" del canal rápido de "reembolso inmediato al reportar" (actualmente limitado a empresas dentro de la zona de protección integral).