1Guía de Reembolso Fiscal?Cuál es el proceso básico?

El proceso más reciente de devolución de impuestos de exportación para 2025 se puede dividir en cuatro etapas principales:

• Fase de preparación inicial.
  • Firmar formalmenteAgencia de ExportaciónContrato
  • Confirmar el código HS del producto y la tasa de devolución de impuestos
  • Completar divisasCobro de divisasprocedimiento de cancelación
• Etapa de recopilación de documentos
  • Obtener datos electrónicos del documento de declaración aduanera
  • Preparar la factura especial de impuesto al valor agregado
  • Organizar los documentos de transporte de carga de exportación
• Fase de declaración del sistema
  • Presentar la declaración a través del portal de la Administración Tributaria Electrónica
  • La empresa de representación realiza la preauditoría de datos
  • Completar la verificación de información entre departamentos
• Etapa de recepción del reembolso de impuestos
  • Aprobado por la autoridad fiscal
  • La Tesorería Nacional tramita el procedimiento de devolución de fondos
  • Cuenta empresarial: fondos realmente recibidos

II. ?Qué documentos clave se necesitan para tramitar la devolución del impuesto de exportación?

De acuerdo con los requisitos más recientes de la Administración Tributaria para 2025, se deben preparar los siguientes documentos:

• Documentos comerciales básicos
  • Declaración de aduana con sello de verificación de la aduana
  • El juego completo de formularios de verificación y cancelación de cobros de exportación
  • Factura proforma y factura comercial
• Documento probatorio fiscal
  • Factura Fiscal Especial de IVA (Copia para Crédito Fiscal)
  • Comprobante de pago del impuesto al consumo para mercancías de exportación
  • Formulario de Registro para la Exención de Impuestos en Servicios Tributables Transfronterizos
• Documentos de calificación empresarial
  • a.Comercio exteriorFormulario de registro para operadores fáciles
  • AduanaImportación y exportaciónCertificado de Remitente y Destinatario de Mercancías
  • Certificado de registro en el directorio de la Administración de Divisas.

III. ?Cuánto tiempo se necesita para el ciclo de tramitación de la devolución de impuestos de exportación?

El ciclo de reembolso de impuestos para 2025 varía según la región y el tipo de negocio:

• Reembolso de impuestos regular：Desde la fecha de presentación, de 45 a 60 días hábiles
• Canal de revisión exprés：Las empresas de crédito categoría A pueden acortarse a 30 días.
• Casos especiales
  • Las empresas que declaran por primera vez tendrán un período adicional de 15 días para la verificación.
  • Operaciones interzonas extendidas de 7 a 10 días hábiles
  • El comercio de productos básicos requiere una auditoría especializada

IV. ?En qué casos puede fallar el reembolso de impuestos?

Con base en más de 300 casos que hemos manejado, los principales puntos de riesgo incluyen:

• Problemas con los documentos
  • La declaración de aduana no coincide con la información de la factura
  • Existe una diferencia en el monto de cancelación de divisas.
  • Certificación vencida de facturas de entrada
• Error en el proceso
  • Perder el plazo de declaración de 180 días
  • Declaración de cobro de exportación no completada
  • Operaciones interanuales no registradas
• Riesgo político
  • Los productos están sujetos a partidas arancelarias antidumping
  • El país de destino de la exportación está sujeto a controles comerciales.
  • Período transitorio de operación para el ajuste de la tasa de reembolso

V. ?Qué servicios de valor agregado pueden ofrecer las empresas de representación profesional?

Recomendamos que las empresas seleccionen una agencia que cuente con las siguientes capacidades de servicio:

• Control de todo el proceso
  • Mecanismo de triple revisión de conformidad de documentos
  • Seguimiento en tiempo real del progreso de la devolución de impuestos
  • Sistema de alerta temprana para situaciones anormales
• Apoyo político
  • Capacitación sobre la interpretación de las regulaciones más recientes
  • Solicitud de beneficios del convenio fiscal
  • Asesoría para la certificación AEO de aduanas.
• Control de riesgos
  • Servicio de anticipo de reembolso de impuestos
  • Plan de respuesta ante auditorías fiscales
  • Gestión de cumplimiento en pagos transfronterizos