Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие есть стандартизированные этапы операций по предоставлению услуг по экспортному налоговому возврату для внешнеторговых предприятий?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260424 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Оптимизация затратСрочная очисткаГлобальные связиВозврат НДС / ВК
Я руководитель внешнеторгового предприятия в Шанхае, специализирующегося на американских текстильных товарах для дома. На прошлой неделе мы только что утвердили заказ на поставку 12 контейнеров диванов в Лос-Анджелес, по прямому рейсу из порта Шанхая. Раньше, чтобы сэкономить, я нанял небольшого агента для обработки налогового возврата, но он не проверил соответствие стоимости товара между таможенной декларацией и специальным налоговым счетом на добавленную стоимость. Из-за этого декларация на налоговый возврат была отклонена налоговой службой, задержка составила целых 3 месяца. Мы не только понесли убытки в размере почти 100 000 юаней по стоимости заблокированных средств, но и почти повредили рейтинг кредитоспособности компании таможни. До сих пор мне страшно вспоминать это. Теперь я не осмеливаюсь случайно выбирать агентов и хочу полностью понять, как проводятся правильные операции по экспортному налоговому возврату, включая какие основные документы нужно подготовить заранее, на что нужно особо обратить внимание на каждом этапе операций, как реагировать чрезвычайно при возникновении нарушений при декларации и как гарантировать соблюдение нормативов на всем этапе процесса, чтобы больше не попасть в такие неприятности.

Grace WangСтаж работы:10Оценка клиентов:5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Сначала идет этап предварительной проверки документов,который нужно завершить за 3–5 рабочих дней до начала основных операций. Он включает взаимный контроль ключевых документов: специального налогового счета на добавленную стоимость,таможенной декларации на экспортный товар (лист для налогового возврата),цифрового свидетельства о получении валютных средств,контракта купли-продажи товаров и упаковочного листа. Особое внимание нужно уделить проверке соответствия товарного кода,стоимости и количества товара между таможенной декларацией и налоговым счетом. Необходимо строго выполнять требование ?совпадение четырех потоков? (поток товаров,поток счетов,поток средств,поток информации),чтобы избежать отклонения декларации из-за несовпадения документов.
Ключевые этапы операций разделены на три шага: первый шаг — предварительная декларация: в течение 10 рабочих дней после отбытия товара через электронный налоговый кабинет подать данные предварительной декларации на налоговый возврат и получить обратную связь о предварительной проверке от налоговой службы,второй шаг — официальная декларация: после корректировки данных на основе обратной связи о предварительной проверке подать официальные материалы декларации и одновременно загрузить цифровые документы,третий шаг — поступление налоговых средств: после завершения проверки на соблюдение нормативов налоговая служба обычно перечисляет возвращаемые средства на указанный компанией счет в течение 15–20 рабочих дней. При взаимодействии между этапами нужно обратить внимание: если предварительная декларация не пройдена,данные нужно скорректировать в течение 3 рабочих дней,чтобы не пропустить срок декларации.
Для распространенных случаев нарушений нужно заранее разработать план действий: если налоговая служба направляет запрос на подтверждение,нужно предоставить документы о транспортировке товаров,оригинал контракта купли-продажи и свидетельство о получении валютных средств в течение 5 рабочих дней,если в таможенной декларации есть ошибки,немедленно связаться с таможенным брокером для подачи заявки на исправление,при этом срок исправления не должен превышать 90 дней после отбытия товара,если специальный налоговый счет на добавленную стоимость признан недействительным,немедленно связаться с поставщиком для перевыпуска соответствующего законного счета и одновременно подать объяснение ситуации в налоговую службу.
Для окончательного соблюдения нормативов нужно гарантировать,что все документы хранятся для возможной проверки не менее 5 лет. Также регулярно анализировать данные налогового возврата и проводить внутреннюю проверку на соблюдение нормативов раз в квартал,уделяя особое внимание согласованности документов и своевременности получения валютных средств,чтобы избежать возврата уже выплаченных возвратных средств из-за проблем,обнаруженных при последующих проверках.
Cindy ChenСтаж работы:3Оценка клиентов:5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При операциях по экспортному налоговому возврату ключевые данные таможенной декларации напрямую определяют вероятность прохождения проверки на налоговый возврат. Нужно особо контролировать три важных детали: первая — точность классификации товарного кода: классификация должна строго соответствовать положениям ?Тарифного кодекса по импорту и экспорту?, если классификация товарного кода будет неверной, это не только приведет к неправильному применению ставки налогового возврата, но и может вызвать споры с таможней по оценке стоимости товара, даже быть признано как ложная декларация; вторая — стоимость и количество товара в таможенной декларации должны полностью соответствовать соответствующим данным в специальном налоговом счете на добавленную стоимость и упаковочном листе, любые расхождения не допускаются; третья — в поле ?Примечания? таможенной декларации нужно указать отметку ?Для налогового возврата?, чтобы облегчить идентификацию при последующей проверке налоговой службы. Если нужно исправить данные таможенной декларации, заявку на исправление нужно подать не позднее 90 дней после отбытия товара, при этом если исправление касается товарного кода или стоимости товара, нужно одновременно предоставить соответствующие документы подтверждения: контракт купли-продажи, специальный налоговый счет на добавленную стоимость, документы о транспортировке товаров, чтобы избежать просрочки декларации на налоговый возврат из-за несвоевременного исправления, что может привести к уплате пеней или приостановке права на налоговый возврат.
Lucas LiuСтаж работы:8Оценка клиентов:5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При взаимодействии операций по экспортному налоговому возврату с логистическими этапами нужно особо контролировать три ключевых узла: первый — срок отбытия товара: предварительную декларацию на налоговый возврат нужно начать оформлять в течение 10 рабочих дней после отбытия товара, если срок будет пропущен, нужно подать заявку на отсрочку декларации в налоговую службу, в противном случае право на налоговый возврат может быть приостановлено; второй — соответствие данных между коносментом и таможенной декларацией: в течение 3 рабочих дней после отбытия товара нужно получить оригинал коносмента (или электронный коносмент) и проверить соответствие наименования товара, количества, порта назначения и номера коносмента между коносментом и таможенной декларацией; если есть расхождения, немедленно связаться с судовой компанией для исправления данных коносмента, чтобы избежать отклонения декларации на налоговый возврат из-за несовпадения документов; третий — хранение документов о транспортировке: документы о транспортировке товаров (морской коносмент, воздушный коносмент, лист о сборной грузоперевозке и т.д.) нужно хранить не менее 5 лет как материалы подтверждения для проверки налогового возврата; если налоговая служба направляет запрос на подтверждение, эти документы нужно предоставить в течение 5 рабочих дней, в противном случае проверка на налоговый возврат может быть задержана.
Linda GaoСтаж работы:7Оценка клиентов:5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При операциях по экспортному налоговому возврату можно оптимизировать эффективность использования средств через разумное налоговое планирование. Например, для товаров, экспортируемых на рынки Евросоюза, Великобритании и других стран, можно подать заявку на политику отсрочки уплаты НДС: не нужно уплачивать импортный НДС в стране импорта, а сразу оформлять экспортный налоговый возврат в стране происхождения, что снижает стоимость заблокированных средств. При расчете по ставке налогового возврата 13% на каждые 1 000 000 юаней стоимости товара можно сэкономить около 130 000 юаней по стоимости заблокированных средств. Также нужно точно контролировать применение ставки экспортного налогового возврата: в 2026 году ставка налогового возврата для американских текстильных товаров для дома составляет 13%; если классификация товарного кода будет неверной, может быть применена низкая ставка в 10%, что приведет к прямому убытку в размере 3 процентных пунктов возвратных средств. Кроме того, нужно строго соблюдать сроки получения валютных средств: если после отбытия товара прошло 180 дней и валютные средства еще не получены, нужно подать детальное объяснение о неполучении средств и материалы подтверждения в налоговую службу, в противном случае уже выплаченные возвратные средства могут быть возвращены, а право на налоговый возврат может быть приостановлено на 6 месяцев.
Jason WuСтаж работы:10Оценка клиентов:5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Соблюдение нормативов при получении и перечислении валютных средств является основным предпосылкой для проверки на налоговый возврат. Нужно особо контролировать три важные детали: первый — источник средств при получении валюты: средства должны поступать от покупателя товара за рубежом, соответствующего субъекту экспортного контракта; нельзя получать средства через личные счета третьих лиц или счета не связанных компаний, в противном случае налоговая служба может признать это ложным получением валютных средств и немедленно отклонить декларацию на налоговый возврат; второй — загрузка документов о получении валютных средств: после получения валютных средств нужно выполнить конвертацию или зачисление на счет в течение 3 рабочих дней и через электронный налоговый кабинет загрузить выписку из банка о получении валютных средств, декларацию о внешнеторговом доходе и другие документы, чтобы гарантировать достоверность и полноту документов о получении валютных средств; третий — контроль расхождений в сумме полученных валютных средств: если сумма полученных средств не соответствует стоимости товара в таможенной декларации, размер расхождения не должен превышать 5% от стоимости товара в таможенной декларации; если расхождение больше этого значения, нужно подать детальное объяснение о расхождении и материалы подтверждения в налоговую службу, в противном случае налоговая служба может направить специальный запрос на подтверждение, а право на налоговый возврат может быть приостановлено. Кроме того, раз в квартал нужно проводить внутреннюю проверку на соблюдение нормативов при получении и перечислении валютных средств, анализировать направление и источник поступающих валютных средств, чтобы гарантировать, что операции по получению и перечислению валютных средств соответствуют положениям государственного регулирования валютного обращения.
Eric ZhouСтаж работы:6Оценка клиентов:5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Соблюдение нормативов в контракте купли-продажи является важным материалом подтверждения для проверки на налоговый возврат. Нужно особо контролировать три ключевые статьи контракта: первый — согласованность ключевых данных: наименование, модель, количество, стоимость, способ оплаты, место доставки товара и другие данные, указанные в контракте, должны полностью соответствовать соответствующим данным в таможенной декларации, специальном налоговом счете на добавленную стоимость и упаковочном листе, любые расхождения не допускаются; второй — достоверность субъектов подписания контракта: субъекты подписания контракта должны быть внешнеторговым предприятием и реальным покупателем за рубежом; нельзя подписывать контракт через посреднические компании третьих лиц, в противном случае налоговая служба может признать это ложной сделкой и немедленно отклонить декларацию на налоговый возврат; третий — указание ответственности за нарушение контракта: в контракте нужно четко указать срок оплаты покупателя, чтобы гарантировать, что валютные средства поступят в течение 180 дней после отбытия товара, чтобы избежать приостановки права на налоговый возврат из-за несвоевременного получения валютных средств. Кроме того, оригинал контракта купли-продажи и страница с подписями нужно хранить не менее 5 лет как материалы подтверждения для проверки на налоговый возврат; если налоговая служба направляет запрос на подтверждение, оригинал контракта и соответствующие записи коммуникации нужно предоставить в течение 5 рабочих дней.
Michael ZhangСтаж работы:6Оценка клиентов:5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Результат проверки товаров на месте таможни напрямую определяет действительность таможенной декларации, а следовательно, влияет на вероятность прохождения проверки на налоговый возврат. Нужно особо контролировать три ключевых этапа: первый — подготовка к проверке: в течение 24 часов после доставки товара в порт подготовить материалы подтверждения (контракт купли-продажи, упаковочный лист, специальный налоговый счет на добавленную стоимость, сертификат соответствия товара и т.д.) для удобства проверки сотрудниками таможни; второй — сотрудничество во время проверки: если таможня проводит проверку с разгрузкой контейнера, нужно сотрудничать с сотрудниками таможни при проверке наименования, модели, количества, бренда и других данных товара, чтобы они полностью соответствовали данным в таможенной декларации; если есть расхождения, немедленно объяснить ситуацию таможне и подать заявку на исправление таможенной декларации; третий — контроль после проверки: в течение 3 рабочих дней после завершения проверки получить протокол проверки; если результат проверки — ?удовлетворительно?, сразу загрузить протокол проверки в электронный налоговый кабинет как материал подтверждения для проверки на налоговый возврат; если результат проверки — ?неудовлетворительно?, немедленно исправить данные таможенной декларации и подать повторную декларацию, чтобы избежать просрочки декларации на налоговый возврат из-за недействительности таможенной декларации. Кроме того, протокол проверки и фотографии на месте проверки нужно хранить не менее 5 лет для возможной последующей проверки налоговой службой.
Daniel XuСтаж работы:10Оценка клиентов:5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Соблюдение нормативов при управлении и архивировании документов является основным гарантием для прохождения проверки на налоговый возврат. Необходимо создать совершенную систему управления документами для налогового возврата: первый — создать специальный журнал учета документов для налогового возврата, в котором детально записать наименование, номер, дату получения, статус проверки, место хранения и другие данные каждого документа по операции налогового возврата для удобства последующей проверки; второй — строго выполнять требование ?совпадение четырех потоков?, то есть ключевые данные потока товаров, потока счетов, потока средств и потока информации должны полностью совпадать; если есть какие-либо расхождения, нужно немедленно их исправить до подачи декларации на налоговый возврат, чтобы избежать признания ложной декларации налоговой службой; третий — срок хранения документов: все документы для налогового возврата (в том числе таможенная декларация, специальный налоговый счет на добавленную стоимость, свидетельство о получении валютных средств, контракт купли-продажи и т.д.) нужно хранить для возможной проверки не менее 5 лет, нельзя уничтожать или потерять их без разрешения; четвертый — регулярно проводить аудит на соблюдение нормативов при налоговом возврате: раз в полгода проводить полный аудит, уделяя особое внимание достоверности документов, своевременности получения валютных средств и точности применения ставки налогового возврата; если обнаружены проблемы, нужно устранить их в течение 10 рабочих дней и подать отчет об исправлении в налоговую службу, чтобы избежать возврата уже выплаченных возвратных средств и приостановки права на налоговый возврат на 6 месяцев из-за проблем, обнаруженных при аудите.
Andy GuoСтаж работы:3Оценка клиентов:5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Совместное взаимодействие между операциями по экспортному налоговому возврату и планированием цепочки поставок может эффективно ускорить процесс декларации на налоговый возврат и снизить стоимость заблокированных средств. Нужно особо контролировать три ключевых этапа: первый — соответствие цикла производства и транспортировки: исходя из требований сроков декларации на налоговый возврат (начать предварительную декларацию в течение 10 рабочих дней после отбытия товара) разумно планировать график производства и транспортировки товаров, чтобы избежать просрочки декларации на налоговый возврат из-за задержки производства или застоя товара в порту; второй — выбор торговых терминов: если используется термин FOB, нужно гарантировать, что данные таможенной декларации получены в течение 3 рабочих дней после отбытия товара и сразу начать предварительную декларацию на налоговый возврат; если используется термин CIF, нужно получить данные коносмента в течение 2 рабочих дней после погрузки товара на корабль и одновременно проверить соответствие между коносментом и таможенной декларацией; третий — обмен информацией в цепочке поставок: создать механизм реального обмена информацией с поставщиками, транспортными агентами и таможенными брокерами, чтобы своевременно получать данные о ходе производства товаров, статусе транспортировки, данных таможенной декларации и т.д., гарантировать бесшовное взаимодействие между всеми этапами операций по налоговому возврату и избежать задержки декларации на налоговый возврат из-за задержки информации. Кроме того, раз в квартал оценивать эффективность совместного взаимодействия между цепочкой поставок и операциями по налоговому возврату, оптимизировать график производства и транспортировки, чтобы дальше сократить цикл декларации на налоговый возврат и повысить скорость оборота средств.