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中申智匯Q&A
貨物進(jìn)口代理納稅怎么回事？金額如何定？
已解決
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追蹤編號(hào)：NO.20260106 / GLOBAL 中申國(guó)貿(mào)·23年+資深外貿(mào)代理機(jī)構(gòu)
面臨貿(mào)易難題？
無(wú)進(jìn)出口權(quán)、通關(guān)受阻，
解決復(fù)雜的合規(guī)性準(zhǔn)入難題
解決復(fù)雜的合規(guī)性準(zhǔn)入難題
中申解決方案
全鏈條一站式代理，
確保貨物高效通關(guān)與資金安全
確保貨物高效通關(guān)與資金安全
資金成本優(yōu)化緊急出口清關(guān)全球資源對(duì)接合規(guī)退稅結(jié)匯
我司剛開(kāi)始做進(jìn)口業(yè)務(wù)，委托了一家代理公司。他們說(shuō)要交關(guān)稅和增值稅，但這個(gè)納稅金額到底是怎么確定的？海關(guān)憑什么標(biāo)準(zhǔn)來(lái)核定我們的貨值？我們?cè)趺粗来碛袥](méi)有多算我們的稅錢(qián)？最怕的就是稅交得不明白。
Daniel Xu服務(wù)年限：10客戶(hù)評(píng)價(jià)：5.0
進(jìn)出口業(yè)務(wù)總監(jiān)立即咨詢(xún)
您這個(gè)問(wèn)題觸及了海關(guān)監(jiān)管的核心。進(jìn)口貨物的納稅金額，也就是完稅價(jià)格，不是由代理公司說(shuō)了算，而是海關(guān)根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)審定進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格辦法》嚴(yán)格審定的。核心原則是：進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格以成交價(jià)格為基礎(chǔ)，加上貨物運(yùn)抵中國(guó)關(guān)境輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸及相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)，也就是CIF價(jià)。海關(guān)會(huì)重點(diǎn)審核您的合同、發(fā)票、付匯憑證，如果申報(bào)價(jià)格明顯偏低且無(wú)正當(dāng)理由，海關(guān)有權(quán)啟動(dòng)價(jià)格質(zhì)疑程序，甚至進(jìn)行價(jià)格磋商。您需要確保代理公司如實(shí)申報(bào)，所有費(fèi)用單列清晰，特別是特許權(quán)使用費(fèi)、轉(zhuǎn)售收益等調(diào)整項(xiàng)目都要主動(dòng)申報(bào)，否則后續(xù)稽查發(fā)現(xiàn)將面臨補(bǔ)稅、滯納金甚至罰款。建議您要求代理提供海關(guān)的稅款繳款書(shū)原件，核對(duì)HS編碼、稅率、完稅價(jià)格是否與實(shí)際相符。
Evelyn Li服務(wù)年限：3客戶(hù)評(píng)價(jià)：5.0
跨境合規(guī)主管立即咨詢(xún)
兄弟，這事兒得從操作流程上掰開(kāi)揉碎說(shuō)。代理說(shuō)的納稅金額，其實(shí)就是海關(guān)系統(tǒng)根據(jù)你貨物的CIF貨值自動(dòng)算出來(lái)的。這個(gè)CIF價(jià)包括三個(gè)部分：商品本身的價(jià)格、國(guó)際運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。你讓代理必須提供正本海運(yùn)提單、運(yùn)費(fèi)發(fā)票和保單，這三樣是確定稅基的關(guān)鍵。實(shí)操中，很多客戶(hù)為了省稅，想把貨值報(bào)低，但現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)太大了——海關(guān)有大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析，同類(lèi)商品的價(jià)格都有區(qū)間監(jiān)控，報(bào)低了直接觸發(fā)人工審單，要求你提供原廠發(fā)票、付匯水單，搞不好還得寫(xiě)情況說(shuō)明。我的建議是：別在價(jià)格上做文章，把精力放在貿(mào)易術(shù)語(yǔ)優(yōu)化上。如果是EXW條款，你要把從工廠到港口的內(nèi)陸運(yùn)費(fèi)都算進(jìn)完稅價(jià)格；如果是CIF條款，代理必須把所有運(yùn)費(fèi)保費(fèi)單據(jù)給你過(guò)目。另外，增值稅是海關(guān)代征的，這個(gè)稅率是固定的，但關(guān)稅稅率看HS編碼，讓代理提前做商品預(yù)歸類(lèi)，別等貨到了才發(fā)現(xiàn)稅率算錯(cuò)了。
Andy Guo服務(wù)年限：3客戶(hù)評(píng)價(jià)：5.0
供應(yīng)鏈管理專(zhuān)家立即咨詢(xún)
您這個(gè)顧慮非常正常，進(jìn)口環(huán)節(jié)最怕的就是信息不對(duì)稱(chēng)。跟代理談納稅金額，關(guān)鍵要把話(huà)說(shuō)在前面。我建議您在代理協(xié)議里明確約定：代理必須提供海關(guān)出具的《海關(guān)專(zhuān)用繳款書(shū)》原件，并且列明稅款計(jì)算明細(xì)表，包括完稅價(jià)格、適用稅率、匯率、計(jì)算公式。溝通的時(shí)候，您可以直接問(wèn)：“請(qǐng)問(wèn)海關(guān)對(duì)這批貨的審價(jià)依據(jù)是什么？是否需要提供價(jià)格說(shuō)明？” 這樣既顯得專(zhuān)業(yè)，又給了代理壓力。另外，關(guān)于稅款的墊付和結(jié)算，一定要約定代理不得擅自提高稅率或虛增貨值，如果因代理申報(bào)不實(shí)導(dǎo)致的海關(guān)處罰，責(zé)任由代理承擔(dān)。話(huà)術(shù)上，您可以跟代理說(shuō)：“我們財(cái)務(wù)需要核對(duì)稅款明細(xì)，麻煩把海關(guān)的稅單和計(jì)算過(guò)程發(fā)我一份，集團(tuán)審計(jì)要備案?！?這樣既不傷和氣，又把監(jiān)管要求提出來(lái)了。記住，靠譜的代理會(huì)主動(dòng)給你看稅單，遮遮掩掩的就要小心了。