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Q&A de Comercio
?Qué parte es responsable de los diversos impuestos relacionados con el pago de divisas en la operación de importación por agente?
Resuelto
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SEGUIMIENTO: NO.20260428 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ a?os como Agencia Experta
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Soy un peque?o distribuidor de equipos electromecánicos en Shanghai. La semana pasada acabo de importar un lote de rodamientos precisos desde Alemania a través de Zhongshen como agente. Ayer, el agente de carga me notificó repentinamente que tenía que tramitar el pago de divisas, junto con una notificación de pago de aranceles y IVA de importación. Pero en el acuerdo que firmé con el agente antes, solo se especificó el estándar de comisión de agencia, y no se mencionó en absoluto quién es responsable de estos impuestos relacionados con el pago de divisas! Mi departamento financiero ya ha transferido el monto total del pago de las mercancías a la cuenta del agente. Ahora, temo tanto que las mercancías generen gastos de retención en puerto y riesgo de retención aduanera debido a la demora en el pago de impuestos después de llegar al puerto la próxima semana, como que me estén enga?ando. ?Quién debe pagar estos impuestos en el proceso de pago de divisas, yo o el agente? Si el acuerdo no lo define claramente, ?se generarán conflictos de cumplimiento normativo en el futuro?
Victor SunA?os de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
Primero，debemos exponer un error común en la industria: muchas peque?as y medianas empresas de comercio exterior creen erróneamente que los impuestos relacionados con el pago de divisas en la importación por agente son asumidos por defecto por el agente，o solo se centran en el monto del pago de las mercancías y la comisión de agencia，ignorando completamente la necesidad de definir claramente la parte responsable de los impuestos en el acuerdo. Esta es la raíz central de los conflictos y riesgos posteriores.
Si no se define la parte responsable de los impuestos con antelación，las reacciones negativas en cadena se manifestarán gradualmente: primero，causará la asincronía entre la operación de pago de divisas y el pago de impuestos. Después de que las mercancías lleguen al puerto，pueden generar altos gastos de retención en puerto debido a la demora o insuficiencia en el pago de impuestos，e incluso activar la retención aduanera. Esto no solo aumentará los costos adicionales varias veces，sino que también retrasará el progreso de entrega de las mercancías，afectará el cumplimiento de pedidos de los clientes downstream y，en consecuencia，da?ará la reputación comercial de la empresa.
Es necesario activar inmediatamente medidas de aislamiento de riesgos físicos: solicitar al agente que proporcione el conjunto completo de documentos，como la declaración aduanera de importación，la notificación de pago de impuestos y la factura electrónica aduanera，en el primer momento. Verificar uno por uno la base de cálculo，el estándar de tasa y el monto de los impuestos，confirmar la relevancia entre los impuestos y las mercancías importadas en esta ocasión，y evitar que se cobren gastos injustificados.
Consejo exclusivo para detener pérdidas: Firmar inmediatamente un acuerdo complementario sobre la responsabilidad de pago de impuestos，definir claramente el sujeto de pago de impuestos，los plazos de pago y los requisitos de entrega de vouchers，al mismo tiempo，solicitar al agente que proporcione los vouchers de pago de divisas que cumplan con los requisitos de supervisión de la Administración de Divisas，garantizar la consistencia lógica entre el sujeto de pago de divisas y el sujeto de pago de impuestos，y evitar riesgos de cumplimiento normativo de divisas debido a la incompatibilidad de sujetos，además，se puede solicitar al agente que ayude a tramitar el y pago de impuestos en línea，seguir el progreso de pago en todo el proceso y garantizar la de las mercancías.
Lucas LiuA?os de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
En el proceso de declaración aduanera de importación por agente, el sujeto de declaración de impuestos relacionados con el pago de divisas debe coincidir con la "unidad operativa" en la declaración aduanera. Usualmente, el agente como unidad operativa es responsable de declarar los impuestos a la aduana, pero el sujeto actual que asume los impuestos debe basarse en el acuerdo de agencia. Si el acuerdo no lo define claramente, la aduana recuperará los impuestosmente de la unidad operativa en la declaración aduanera (es decir, el agente), y luego el agente recuperará los impuestos del cliente según el Código Civil. Es necesario tener en cuenta que si el sujeto de declaración de impuestos no coincide con el sujeto de pago de divisas, puede activar un cuestionamiento de valuación aduanera, generando riesgos de declaración secundaria o incluso eliminación y re declaración. Por lo tanto, es necesario confirmar las cláusulas de responsabilidad de impuestos antes de la declaración aduanera y marcar la información relevante del sujeto actual de pago en el campo de observaciones de la declaración aduanera.
Jason WuA?os de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Gerente de Logística Internacional y Cadena de SuministroIniciar chat
Antes de que las mercancías importadas por agente lleguen al puerto, es necesario confirmar el sujeto responsable de los impuestos en el pago de divisas y el progreso de pago, para evitar que las mercancías se retengan en el puerto debido a que no se pagaron los impuestos. Si ya existe el riesgo de retención en puerto, es necesario coordinar inmediatamente con el agente para que emita una garantía de pago de impuestos por cuenta ajena, sacar las mercancías del puerto primero y luego liquidar los impuestos posteriormente. Al mismo tiempo, es necesario prestar atención a los puntos de cálculo del período de libre almacenamiento y los gastos de retención de contenedores. Usualmente, el período de libre almacenamiento en el puerto es de 7 a 10 días. Si la recogida de mercancías se retrasa debido a problemas de impuestos, los gastos de retención de contenedores aumentarán día a día, alcanzando hasta más del 10% del valor del contenedor. Además, se puede solicitar al agente que elija un socio logístico que admita el modo de "adelanto de impuestos + liquidación posterior", bloquear el plan de contingencia de forma anticipada y evitar que las mercancías se retengan en el puerto durante mucho tiempo.
Linda GaoA?os de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Los impuestos en el proceso de pago de divisas para importación por agente incluyen principalmente aranceles, IVA de importación y impuesto al consumo (si se trata de bienes sujetos a consumo). El IVA de importación puede ser deducido como impuesto sobre las entradas, y la carga fiscal actual puede reducirse a través de planificación fiscal. Si el cliente es un contribuyente general, puede solicitar al agente que adopte el modo de "declaración aduanera con dos cabezas", listando al cliente como "unidad receptora", de modo que la factura especial de IVA de importación se pueda emitir directamente al cliente para su deducción. Además, las empresas que cumplen con los requisitos pueden solicitar una prorroga de IVA, sin necesidad de pagar inmediatamente el IVA de importación cuando se importan las mercancías, sino que lo pagan unificadamente durante el período de declaración, aliviando eficazmente la presión de fondos. Pero es necesario garantizar que los vouchers de pago de divisas coincidan con los datos de declaración fiscal, para evitar activar una solicitud de información fiscal.
Kevin LinA?os de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
Cuando se paga divisas para importación por agente, el pago de impuestos debe cumplir con el requisito de consistencia de los tres flujos ("flujo de mercancías, flujo de fondos, flujo de documentos") de la Administración de Divisas. Si los impuestos son pagados directamente por el cliente, es necesario anotar "Pago de impuestos por cuenta de XX Company para las mercancías XX importadas" en el pago de divisas, y proporcionar a la banca materiales de respaldo como el acuerdo de agencia y la declaración aduanera. Si el agente adelanta los impuestos y luego los recupera del cliente, el agente debe anotar "Recuperación de impuestos adelantados por importación" en la recepción de divisas, para evitar que la Administración de Divisas lo considere un flujo de fondos sin contexto. Además, al adoptar el pago transfronterizo en yuanes CIPS, es necesario garantizar que la tasa de cambio de conversión del monto de impuestos coincida con el tipo de cambio medio del día de la banca, para evitar una brecha de fondos debido a la diferencia de tipos de cambio.
Grace WangA?os de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de Comercio ExteriorIniciar chat
Si el acuerdo de importación por agente no define claramente el sujeto responsable de los impuestos en el pago de divisas, se puede reclamar derechos según las cláusulas relevantes del contrato de agencia en el Código Civil. Usualmente, el cliente debe asumir el costo actual de las mercancías importadas (incluidos los impuestos), pero es necesario proporcionar documentos relevantes para demostrar la relevancia entre los impuestos y el negocio de importación en esta ocasión. Si ya se generaron conflictos debido a problemas de impuestos, es necesario fijar inmediatamente evidencia como el acuerdo de agencia, los vouchers de pago de divisas y las notificaciones de impuestos, resolvermente a través de negociaciones y acuerdos complementarios. Si las negociaciones no tienen éxito, se puede interponer una demanda ante el organismo arbitral o el tribunal acordado en el contrato. Para evitar conflictos posteriores, se recomienda definir claramente en el acuerdo de agencia la cláusula "Todos los impuestos relacionados con las mercancías importadas (incluidos pero no limitados a aranceles, IVA e impuesto al consumo) son asumidos por el cliente", y detallar el proceso de pago de impuestos y los requisitos de vouchers.
Michael ZhangA?os de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Si las mercancías importadas por agente activan una inspección aduanera en el lugar, es necesario garantizar que los impuestos se hayan pagado en su totalidad o que exista un acuerdo claro de responsabilidad. De lo contrario, la aduana puede prolongar el período de inspección debido a problemas de impuestos, e incluso retener las mercancías temporalmente. Durante la inspección, si la aduana que el monto de impuestos declarado no coincide con el valor actual de las mercancías, iniciará un proceso de valuación. En este caso, el agente y el cliente deben cooperar para proporcionar materiales de respaldo como vouchers de pago de divisas y contratos comerciales, ajustar el monto de impuestos y luego pagarlos. Es necesario tener en cuenta que si las mercancías se retienen en la zona de inspección debido a que no se pagaron los impuestos, se generarán gastos adicionales de almacenamiento de inspección, que también deben ser pagados por el sujeto responsable de los impuestos. Por lo tanto, es necesario confirmar el estado de pago de impuestos antes de la inspección para evitar aumentar costos innecesarios.
Daniel XuA?os de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Desde la perspectiva de la optimización de costos de la cadena de suministro, el sujeto responsable de los impuestos en el pago de divisas para importación por agente debe determinarse combinando con los incoterms. Si se adopta el incoterm FOB, el cliente debe asumir todos los gastos después del puerto de embarque (incluidos los impuestos); si se adopta el incoterm CIF, el vendedor solo asumirá los gastos de flete y seguro antes de llegar al puerto, y los impuestos aún deben ser asumidos por el cliente. Al planificar la cadena de suministro, se puede incluir el costo de impuestos en el presupuesto de compra general, negociar con el agente el modo de "agencia con impuestos incluidos", es decir, el agente cobra una comisión de agencia fija y un monto de impuestos, para evitar que los costos se excedan debido a fluctuaciones en los tipos de cambio y tasas de impuestos. Al mismo tiempo, es necesario establecer un modelo de cálculo dinámico de costos de impuestos, ajustar el sujeto responsable según diferentes modelos comerciales y lograr la optimización del costo general.
Cindy ChenA?os de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
Si el cliente también está involucrado en negocios de exportación, el pago de impuestos para importación por agente debe bien con el proceso de reembolso de impuestos sobre exportaciones, para evitar que la inconsistencia entre el flujo de fondos y el flujo de documentos de los impuestos de importación afecte el reembolso de impuestos sobre exportaciones. La factura especial de IVA de importación, como un voucher de entrada, debe garantizar que el comprador en la factura coincida con el sujeto de declaración de reembolso de impuestos sobre exportaciones. Si se adopta la declaración aduanera con dos cabezas, el agente debe emitir un "voucher de división de impuestos" para definir claramente el monto de impuestos sobre entradas que el cliente puede deducir. Además, durante la auditoría del reembolso de impuestos sobre exportaciones, se verificará la consistencia de los tres flujos del negocio de importación. Por lo tanto, es necesario conservar el conjunto completo de documentos como el acuerdo de agencia, vouchers de pago de divisas y notificaciones de impuestos, para evitar que se active una solicitud de información fiscal debido a la falta de documentos, afectando el progreso del reembolso.