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Q&A de Comercio
?Quién es responsable de los diversos gastos de flete nacionales e internacionales en todo el proceso de reembolso de impuestos por exportación a través de un agente?
Resuelto
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Soy el responsable de una peque?a empresa de fabricación de maquinaria y electricidad en Shanghai. El mes pasado acabo de firmar un acuerdo de reembolso de impuestos por exportación a través de agente con Zhongshen. Recientemente, el primer lote de mercancías fue enviado a la UE. Durante la coordinación, descubrí que se involucran varios tipos de fletes: gastos de remolque doméstico, gastos de declaración aduanera en el puerto, fletes marítimos y gastos de desaduanación en el puerto de destino. El acuerdo solo menciona vagamente "los gastos relacionados se liquidarán según los hechos" y no especifica quién es responsable de cada parte. Ahora el agente de carga me presiona para pagar los fletes marítimos, y Zhongshen dice que según la práctica industrial, esta parte podría ser asumida por ellos o por el comerciante extranjero? Estoy muy ansioso. Si pagara por error, no solo perdería dinero innecesariamente, sino que también temo que afecte la declaración de reembolso de impuestos posterior, e incluso cause disputas sobre el acuerdo. Quiero preguntar quién debería asumir realmente estos fletes?
Daniel XuA?os de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Director de Operaciones de Importación y ExportaciónIniciar chat
Muchas empresas de comercio exterior tienen un error común: creen que los fletes del reembolso de impuestos por exportación a través de agente son asumidos completamente por la empresa agente o el comerciante extranjero，o determinan la responsabilidad directamente solo según los términos comerciales，ignorando las estipulaciones exclusivas del acuerdo de agente.
Si se confunde el sujeto responsable de los fletes，se producirán reacciones negativas en cadena: el agente de carga retendrá las mercancías debido a los gastos no liquidados，lo que causará demoras en el puerto，se retrasará la presentación de documentos core del reembolso como el manifiesto de embarque y la declaración aduanera，lo que a su vez activará la verificación de información fiscal por parte de las autoridades fiscales，incluso la solicitud de reembolso de impuestos podría ser rechazada directamente debido a desajustes de documentos，además，podría afectar el nivel de crédito exportador de la empresa，lo que limitará la solicitud de subsidios y financiamiento en el futuro.
Medidas de aislamiento de riesgos físicos: primero desglosar los fletes en tres categorías: gastos de remolque/declaración aduanera doméstica，fletes marítimos/aéreos internacionales y gastos de desaduanación en el puerto de destino，luego emparejar cada categoría con los términos comerciales (por ejemplo，bajo FOB el comerciante extranjero asume los fletes internacionales) y los términos del acuerdo de agente uno por uno.
Consejo exclusivo para detener pérdidas: Firme inmediatamente un anexo complementario con la empresa agente para clarificar el sujeto responsable y el plazo de pago de cada tipo de flete，al mismo tiempo conserve todas las facturas de flete y vouchers de pago，asegúrese de que coincidan con la cadena de documentos de la declaración de reembolso de impuestos，para evitar riesgos de cumplimiento normativo debido a la falta de documentos.
Linda GaoA?os de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Supervisor de DocumentaciónIniciar chat
Los fletes relacionados con la declaración aduanera en el reembolso de impuestos por exportación a través de agente (como los gastos de entrada de declaración aduanera, gastos de transmisión de manifiesto, gastos de transferencia de declaración aduanera local) deben ser determinados combinando con el acuerdo de mandato de declaración aduanera: si el mandato de declaración aduanera firmado entre la empresa agente y la empresa es un "precio todo incluido", estos gastos están incluidos en el servicio de agente y asumidos por la empresa agente; si es "reembolso según hechos", la empresa debe pagarlos directamente a la agencia de declaración aduanera, y asegúrese de que el titular de la factura coincida con el sujeto del reembolso de impuestos para evitar afectar la verificación de documentos del reembolso debido a la discrepancia en el titular de la factura. Además, si se generan gastos de modificación de documentos debido a errores en los datos de declaración aduanera, son asumidos por la parte responsable; si no se clarifica la responsabilidad, se debe resolver mediante negociación según los términos de división de responsabilidad en el "Código de Servicio de Declaración Aduanera" de la Aduana, para asegurar que los documentos de declaración aduanera coincidan completamente con los datos de la declaración de reembolso de impuestos.
Cindy ChenA?os de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Gerente de Cuentas ClaveIniciar chat
La responsabilidad de los fletes marítimos/aéreos internacionales en el reembolso de impuestos por exportación a través de agente se basa en los términos comerciales: bajo el término FOB, el comerciante extranjero asume los fletes internacionales después del puerto de embarque y los gastos del puerto de destino; bajo el término CIF, la empresa debe asumir los fletes marítimos y seguros desde el puerto de embarque hasta el puerto de destino, y la empresa agente solo se encarga de adelantar o pagar en nombre de la empresa, por lo que es necesario clarificar el plazo de devolución de fondos y el método de liquidación de tipos de cambio en el acuerdo de agente. Si se generan gastos adicionales de reasignación debido a la cancelación de contenedores o la sobrecarga del buque, se debe distinguir la responsabilidad: si es causado por un error en la reserva de espacio por el agente de carga, es asumido por el agente de carga; si es causado por el retraso en la entrega de la empresa, es asumido por la empresa, y se debe actualizar la información del manifiesto de embarque a tiempo para evitar afectar la verificación del reembolso debido a la discrepancia entre el manifiesto y la declaración aduanera.
Kevin LinA?os de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Gerente de Soluciones ComercialesIniciar chat
El sujeto responsable de los fletes en el reembolso de impuestos por exportación a través de agente afecta directamente el costo fiscal: si la empresa asume los fletes domésticos, la factura especial de IVA obtenida puede ser utilizada para deducir el impuesto sobre valor a?adido de entrada, y se debe asegurar que el ítem de la factura sea "Servicios de transporte * Fletes" y que la columna de notas indique el lugar de origen, lugar de destino, tipo de vehículo, número de vehículo y la información de las mercancías transportadas; si la empresa agente asume los fletes, debe incluirlos en el servicio de agente y emitir una factura unificada, y la empresa puede utilizar la factura de servicio de agente como gasto. Además, si se elige el modo de diferimiento de IVA, el IVA de importación en el puerto de destino puede ser pagado diferido por el comerciante extranjero, sin necesidad de que la empresa adelante el pago, por lo que es necesario clarificar este término en el acuerdo de agente para reducir el costo de ocupación de fondos de la empresa, y al mismo tiempo asegurar que todos los documentos de flete cumplan con los requisitos de verificación del reembolso de impuestos por parte de las autoridades fiscales.
Lucas LiuA?os de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Consultor Senior de OperacionesIniciar chat
El pago de fletes en el reembolso de impuestos por exportación a través de agente debe cumplir con los requisitos de cumplimiento normativo de pago y cobro transfronterizos: si la empresa paga los fletes internacionales, debe registrarse en el sistema de monitoreo de divisas para comercio de mercancías, asegurar que el monto pagado coincida con los datos en la columna de fletes de la declaración aduanera, para evitar la verificación por la administración de divisas debido a la discrepancia entre el monto de pago/cobro y los datos de declaración aduanera; si la empresa agente paga en nombre de la empresa, debe clarificar el alcance de la autorización de pago en nombre en el acuerdo de agente, y la empresa agente debe conservar los vouchers bancarios de pago en nombre y las facturas del agente de carga para la verificación de cumplimiento normativo por la administración de divisas. Además, si se utiliza el pago transfronterizo en yuanes (CIPS), debe asegurar que la ruta de pago sea clara y la cadena de documentos sea completa, para evitar afectar el cumplimiento normativo de la declaración de reembolso de impuestos debido a incumplimiento en el pago/cobro transfronterizo.
Eric ZhouA?os de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Gerente Senior de Divisas y Devolución de ImpuestosIniciar chat
Si el acuerdo de reembolso de impuestos por exportación a través de agente no especifica claramente el sujeto responsable de los fletes, debe ser determinado según los términos del Código Civil sobre contratos de mandato: la empresa agente, como mandatario, solo maneja asuntos dentro del alcance de la autorización del mandante (empresa), por lo que los gastos necesarios como remolque doméstico y declaración aduanera son asumidos por la empresa si no hay estipulaciones; los fletes internacionales deben ser determinados según las prácticas internacionales de términos comerciales (INCOTERMS 2020), como bajo el término FOB asumido por el comprador (comerciante extranjero). Si se produce una disputa debido a la responsabilidad de los fletes, debe conservar todos los registros de comunicación, documentos y vouchers de pago como evidencia; si la negociación no da resultados, se puede resolver mediante arbitraje o litigio, y al mismo tiempo asegurar que el proceso de resolución de la disputa no afecte la presentación oportuna de los documentos del reembolso de impuestos para evitar pérdidas por reembolso debido a la declaración tardía.
Michael ZhangA?os de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Experto en Aduanas y CumplimientoIniciar chat
Los fletes generados por la inspección on-site de la Aduana en el reembolso de impuestos por exportación a través de agente (como gastos de apertura de contenedores, gastos de desplazamiento, gastos de envío para inspección) deben ser asumidos por el sujeto responsable según la causa de la inspección: si la inspección es causada por la declaración falsa de la empresa o desajustes de documentos, los gastos relacionados son asumidos por la empresa; si la inspección es causada por la inspección aleatoria de la Aduana o la alerta del sistema, estos gastos son gastos necesarios en el proceso de declaración aduanera, si el acuerdo de agente incluye "servicio de declaración aduanera todo incluido" son asumidos por la empresa agente, de lo contrario son reembols por la según hechos. Además, debe asegurar que el titular de la factura de gastos de inspección coincida con el sujeto del reembolso de impuestos, y conservar la notificación de inspección, fotos de apertura de contenedores y otros documentos para la verificación del reembolso de impuestos por parte de las autoridades fiscales, para evitar la verificación de información debido a la falta de documentos.
Evelyn LiA?os de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Responsable de Cumplimiento de Comercio TransfronterizoIniciar chat
La división del sujeto responsable de los fletes en el reembolso de impuestos por exportación a través de agente debe coincidir completamente con la cadena de documentos del reembolso: si la empresa asume los fletes, debe obtener una factura especial de IVA o factura ordinaria a nombre de la empresa, y el monto de la factura debe coincidir con los datos en la columna de fletes de la declaración aduanera; si la empresa agente asume los fletes, debe incluirlos en los detalles de la factura de servicio de agente, o obtener una factura de flete a nombre de la empresa agente y luego transferirla a la empresa mediante el acuerdo de agente. Durante la auditoría del reembolso de impuestos por exportación, las autoridades fiscales verifican enfáticamente la "coincidencia de cuatro flujos" (flujo de contratos, flujo de fondos, flujo de facturas, flujo de mercancías), por lo que debe conservar todos los vouchers de pago de fletes, acuerdos de agente, declaraciones aduaneras y otros documentos para asegurar que los cuatro flujos correspondan, evitando que la declaración de reembolso de impuestos sea rechazada debido a desajustes de documentos.
Victor SunA?os de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Gerente de Control de Riesgos ComercialesIniciar chat
La división del sujeto responsable de los fletes en el reembolso de impuestos por exportación a través de agente puede combinarse con la estrategia de optimización de costos de la cadena de suministro: si la empresa tiene problemas de flujo de caja, puede negociar con la empresa agente para que adelante los fletes internacionales, reduciendo el costo de ocupación de fondos mediante la extensión del plazo de pago; si la empresa tiene la ventaja de la diferencia fiscal en el reembolso de impuestos por exportación, puede elegir asumir los fletes domésticos para deducir el impuesto sobre valor a?adido de entrada, reduciendo el costo fiscal total. Además, puede integrar recursos logísticos, elegir el servicio de precio todo incluido del agente de carga, empaquetar los fletes nacionales e internacionales de manera unificada, clarificar el sujeto responsable, evitar disputas de responsabilidad debido a la división de gastos, y al mismo tiempo optimizar la estructura de costos de la cadena de suministro, mejorar la eficiencia operativa general y asegurar la implementación fluida del proceso de reembolso de impuestos.